مالیاتنویسنده: تحریریه نواروز استرالیا۱۴۰۵/۷/۱۲4 October 2026۴ دقیقه مطالعه

مهلت اظهارنامه مالیاتی امسال ۲ نوامبر است

افرادی که اظهارنامه مالیاتی سال ۲۰۲۵-۲۶ را شخصاً تسلیم می‌کنند، امسال تا دوشنبه ۲ نوامبر فرصت دارند. کسانی که از tax agent ثبت‌شده استفاده می‌کنند ممکن است موعد دیرتری داشته باشند و کسانی که نیازی به اظهارنامه ندارند معمولاً باید non-lodgment advice بفرستند.

در یک نگاه

اگر اظهارنامه را خودتان تسلیم می‌کنید، آن را حداکثر تا ۲ نوامبر بفرستید؛ اگر نیازی به اظهارنامه ندارید یا می‌خواهید از tax agent استفاده کنید، پیش از ۳۱ اکتبر وضعیت خود را روشن کنید.

نکته‌های اصلی

مهلت معمول ۳۱ اکتبر امسال به‌دلیل قرارگرفتن در روز شنبه، به دوشنبه ۲ نوامبر منتقل می‌شود.
مهلت دیرتر tax agent خودکار نیست و باید تاریخ ثبت‌شده برای پرونده خود را از عامل مالیاتی بپرسید.
درآمد کمتر از ۱۸٬۲۰۰ دلار به‌تنهایی ثابت نمی‌کند که نیازی به اظهارنامه ندارید.
اگر اظهارنامه لازم نیست، معمولاً باید non-lodgment advice را به ATO تسلیم کنید.
ناتوانی در پرداخت مالیات، دلیل به‌تعویق‌انداختن اظهارنامه نیست؛ تسلیم و پرداخت دو تعهد جدا هستند.

دست‌های فردی در حال مرتب‌کردن رسیدها کنار تقویمی که انتقال موعد از روز ۳۱ به روز ۲ را نشان می‌دهد

فهرست مطالب

اگر اظهارنامه مالیاتی سال ۲۰۲۵-۲۶ را خودتان تسلیم می‌کنید، مهلت امسال برای شما دوشنبه ۲ نوامبر است؛ زیرا تاریخ معمول ۳۱ اکتبر به روز شنبه افتاده است. افرادی که اظهارنامه لازم ندارند یا از عامل مالیاتی ثبت‌شده استفاده می‌کنند نیز باید پیش از رسیدن این تاریخ، وضعیت پرونده خود را روشن کنند.

این موعد برای اظهار درآمدی است که از اول ژوئیه ۲۰۲۵ تا ۳۰ ژوئن ۲۰۲۶ به دست آورده‌اید. تاریخ درج‌شده در حساب ATO یا اعلام عامل مالیاتی شما، مرجع نهایی پرونده شخصی شماست.

چرا موعد امسال ۲ نوامبر است؟

قاعده عمومی اداره مالیات استرالیا یا ATO این است که افراد باید اظهارنامه خود را تا ۳۱ اکتبر پس از پایان سال مالی تسلیم کنند. وقتی این تاریخ در آخر هفته یا تعطیلی عمومی قرار می‌گیرد، موعد به نخستین روز کاری بعد منتقل می‌شود. ۳۱ اکتبر ۲۰۲۶ شنبه است و نخستین روز کاری بعد دوشنبه ۲ نوامبر خواهد بود.

این جابه‌جایی برای فردی مهم است که اظهارنامه را شخصاً، معمولاً از راه myTax در حساب myGov، آماده و ارسال می‌کند. لازم نیست صرفاً به‌دلیل شنبه‌بودن ۳۱ اکتبر درخواست تمدید جداگانه بدهید.

مهلت تسلیم اظهارنامه را با مهلت پرداخت اشتباه نگیرید. پس از پردازش اظهارنامه، ATO نتیجه را در notice of assessment اعلام می‌کند و تاریخ پرداخت هر بدهی در همان نتیجه یا حساب مالیاتی دیده می‌شود. اگر پول کافی برای پرداخت کامل ندارید، باز هم اظهارنامه را در موعد مقرر تسلیم کنید و درباره گزینه‌های پرداخت با ATO گفت‌وگو کنید.

چه کسانی باید اظهارنامه تسلیم کنند؟

مرز معاف از مالیات برای بیشتر بزرگسالان مقیم مالیاتی استرالیا ۱۸٬۲۰۰ دلار است، اما پایین‌بودن درآمد به‌تنهایی تکلیف را مشخص نمی‌کند. اگر کارفرما یا بانک از درآمد شما مالیات کسر کرده باشد، معمولاً باید اظهارنامه تسلیم کنید؛ پس‌گرفتن مبلغ اضافه هم از همین راه انجام می‌شود. درآمد کسب‌وکار یا کار مستقل، درآمد خارجی، سود فروش برخی دارایی‌ها و بعضی بدهی‌های تحصیلی نیز می‌توانند نتیجه را تغییر دهند.

برای تازه‌واردان، نوع ویزا به‌تنهایی پاسخ این پرسش نیست. مفهوم «مقیم مالیاتی» با اقامت دائم مهاجرتی یکسان نیست و وضعیت زندگی، کار و پیوند‌های فرد با استرالیا در ارزیابی مالیاتی اثر دارد. اگر از خارج استرالیا درآمد داشته‌اید، آن را از بررسی خود حذف نکنید.

مطمئن‌ترین راه، استفاده از ابزار رسمی تشخیص نیاز به اظهارنامه برای سال مالی مربوط است. نسخه‌ای از این ابزار در حساب متصل ATO نیز وجود دارد: وارد myGov شوید، ATO را انتخاب کنید و از بخش Manage tax returns به زبانه Not lodged بروید.

اگر نتیجه ابزار نشان دهد که اظهارنامه لازم نیست، پرونده را رها نکنید. معمولاً باید non-lodgment advice بفرستید تا ATO بداند برای آن سال اظهارنامه‌ای دریافت نخواهد کرد. این اعلام را می‌توان در خدمات آنلاین ATO از مسیر Tax، سپس Lodgments و بعد Non-lodgment advice ثبت کرد. گزینه کاغذی نیز وجود دارد.

استفاده از tax agent مهلت یکسانی برای همه نمی‌سازد

بیشتر عامل‌های مالیاتی ثبت‌شده (tax agent) از برنامه زمان‌بندی ویژه ATO استفاده می‌کنند و ممکن است اظهارنامه مشتریان واجد شرایط را پس از موعد عمومی تسلیم کنند. این امتیاز یک تمدید خودکار برای هر کسی نیست. موعد به سابقه پرونده، وجود اظهارنامه‌های عقب‌افتاده و تاریخ اضافه‌شدن شما به فهرست مشتریان عامل بستگی دارد.

اگر امسال برای نخستین بار می‌خواهید از tax agent استفاده کنید، پیش از ۳۱ اکتبر با او قرارداد ببندید و مطمئن شوید شما را به فهرست مشتریانش افزوده است. منتظر دوشنبه ۲ نوامبر نمانید: انتقال موعد به روز کاری بعد درباره تسلیم اظهارنامه است و تضمین نمی‌کند که افزودن مشتری تازه پس از ۳۱ اکتبر پذیرفته شود.

نام یا تبلیغ یک حسابدار برای اطمینان کافی نیست. ثبت عامل را در فهرست عمومی Tax Practitioners Board بررسی کنید. سپس از خود عامل بخواهید موعدی را که در سامانه برای اظهارنامه شما دیده می‌شود، تأیید کند.

اگر اظهارنامه سال‌های قبل شما عقب افتاده باشد، ممکن است نتوانید از موعد‌های عادی برنامه عامل مالیاتی استفاده کنید. در این وضعیت، همه سال‌های تسلیم‌نشده را به tax agent یا ATO اعلام کنید تا ترتیب درست رسیدگی مشخص شود.

اگر تا موعد آماده نمی‌شوید، سکوت نکنید

جریمه failure to lodge on time ممکن است برای اظهارنامه‌ای که دیر تسلیم می‌شود اعمال شود، اما تأخیر به معنی آن نیست که دیگر نباید اظهارنامه را بفرستید. ATO در تصمیم‌گیری درباره جریمه، شرایط پرونده و رفتار فرد را بررسی می‌کند. ادامه‌دادن تأخیر می‌تواند پیگیری، برآورد مالیاتی از سوی ATO یا هزینه‌های بیشتری ایجاد کند.

پیش از موعد این چهار کار را انجام دهید:

در حساب ATO بررسی کنید که اظهارنامه سال ۲۰۲۵-۲۶ با چه تاریخی نمایش داده شده است.
اگر مطمئن نیستید، ابزار Do I need to lodge? را کامل کنید و نتیجه را نگه دارید.
اگر از tax agent استفاده می‌کنید، ثبت او و موعد پرونده خود را مستقیم تأیید کنید.
اگر مدارک کامل نیست یا شرایط استثنایی مانع تسلیم شده است، پیش از موعد با ATO یا عامل ثبت‌شده تماس بگیرید و امکان تعویق را بررسی کنید.

نادیده‌گرفتن پیام Not lodged یا فرض اینکه درآمد کم همیشه یعنی بی‌نیازی، می‌تواند به جریمه یا پیگیری ATO برسد. تا پیش از پایان اکتبر، یکی از سه نتیجه باید برای شما روشن باشد: اظهارنامه را خودتان تا ۲ نوامبر می‌فرستید، عامل ثبت‌شده موعد دیگری را تأیید کرده است، یا non-lodgment advice را تسلیم می‌کنید.

واژه‌آموزی

کلمات انگلیسی این مطلب را یاد بگیر

tax return/ˈtæks rɪˌtɜːn/Latin: taxare (to assess or value) and Old French: retourner (to return)

معنی: اظهارنامه‌ای که درآمد، کسورات و اطلاعات مالیاتی سال را به اداره مالیات گزارش می‌کند
کاربرد: این اصطلاح در مکاتبات ATO و گفتگو با حسابدار برای اظهارنامه سالانه افراد به‌کار می‌رود.
مثال: I lodged my tax return through myTax.
Your tax return may include income from more than one job.

lodge/lɒdʒ/Old French: loge (shelter or appointed place)

معنی: به‌طور رسمی تسلیم یا ثبت‌کردن یک مدرک نزد نهاد مسئول
کاربرد: در زبان مالیاتی استرالیا برای تسلیم اظهارنامه، فرم یا درخواست رسمی استفاده می‌شود.
مثال: You need to lodge the return by the due date.
She lodged a non-lodgment advice online.

assessment/əˈsɛsmənt/Latin: assidere (to sit beside), through Medieval Latin assessare

معنی: محاسبه و تعیین رسمی وضعیت یا بدهی مالیاتی
کاربرد: ترکیب notice of assessment نام برگه‌ای است که نتیجه رسیدگی ATO را نشان می‌دهد.
مثال: The notice of assessment shows the amount payable.
The ATO issued the assessment after processing the return.

withholding/wɪðˈhəʊldɪŋ/Old English: with (back or against) and healdan (to hold)

معنی: مالیاتی که پیش از پرداخت حقوق یا درآمد کسر و به ATO فرستاده می‌شود
کاربرد: معمولاً در عبارت tax withheld یا PAYG withholding روی income statement دیده می‌شود.
مثال: Her employer reported the tax withholding through Single Touch Payroll.
Tax withholding may create a refund when the return is assessed.

deduction/dɪˈdʌkʃən/Latin: deducere (to lead or take away)

معنی: هزینه قابل‌قبولی که از درآمد مشمول مالیات کم می‌شود
کاربرد: در اظهارنامه برای هزینه‌هایی به‌کار می‌رود که شرایط قانونی کسر مالیاتی را دارند.
مثال: Keep records for every deduction you claim.
A deduction reduces taxable income, not the purchase price itself.

اعتبار تصاویر

NavaRooz — NavaRooz — original (تصویر اصلی)

منابع

ATO Receivables Policy, Chapter 51: Lodgment of Documents — قاعده عمومی ۳۱ اکتبر برای افراد و انتقال موعدی را که در تعطیلی یا آخر هفته قرار می‌گیرد تأیید می‌کند.بررسی‌شده: ۱۴۰۵/۷/۱۱3 October 2026
ATO: Do I need to lodge a tax return? — ابزار و مسیر رسمی تعیین تکلیف تسلیم اظهارنامه بر پایه شرایط شخصی را ارائه می‌کند.بررسی‌شده: ۱۴۰۵/۷/۱۱3 October 2026
ATO: Lodge a non-lodgment advice — شرایط و روش اعلام رسمی بی‌نیازی از تسلیم اظهارنامه را توضیح می‌دهد.بررسی‌شده: ۱۴۰۵/۷/۱۱3 October 2026
ATO: How lodgment deferrals work — قواعد مهلت‌های tax agent، تعویق برای شرایط استثنایی و وضعیت مشتریان تازه یا بازگشته را تشریح می‌کند.بررسی‌شده: ۱۴۰۵/۷/۱۱3 October 2026
Tax Practitioners Board Public Register — امکان بررسی ثبت قانونی tax agent یا BAS agent را فراهم می‌کند.بررسی‌شده: ۱۴۰۵/۷/۱۱3 October 2026