مالیات در استرالیا؛ راهنمای کاربردی اظهارنامه مالیاتی آخر سال در سال ۲۰۲۶
سال مالی ۲۰۲۵-۲۶ در ۳۰ ژوئن تمام میشود. اگر برای اولین بار با سیستم مالیاتی استرالیا روبهرو شدهاید یا دنبال نکات کاربردیتری هستید، این راهنما براکتهای مالیاتی، کسورات رایج، هزینههای کار از خانه، درآمدهای اقتصاد گیگ، Medicare levy، Super Guarantee و اشتباهاتی را که ATO هر سال میبیند توضیح میدهد.
تصور کنید یک نفر در پایان ژوئن با سه تا سوال ساده به نمایندگی مالیاتی مراجعه میکند: «چقدر پول برمیگردد؟»، «آیا باید Tax agent بگیرم؟»، و «واقعاً باید همه رسیدهایم را نگه میداشتم؟» این سه سوال خلاصه نگرانی اصلی اکثر کسانی است که برای اولین بار یا دومین بار با سیستم مالیاتی استرالیا روبهرو میشوند.
پاسخ به هر سه سوال در این راهنما هست. اما قبل از هر جوابی، یک تصحیح مهم: مهمتر از «چقدر پول برمیگردد» این است که اظهارنامه درست، قابل دفاع و کمریسک باشد. اشتباه در اظهارنامه مالیاتی استرالیا ممکن است سالها بعد با جریمه برگردد—حتی اگر اشتباه ناخواسته بوده باشد.
سال مالی، PAYG و اینکه Refund از کجا میآید
در استرالیا سال مالی از ۱ ژوئیه تا ۳۰ ژوئن ادامه دارد. در طول سال، کارفرمای شما هر بار که حقوق میپردازد بخشی از مالیات تخمینی را مستقیم به ATO (اداره مالیات استرالیا) واریز میکند. این سیستم Pay As You Go یا PAYG نام دارد. بعد از ۳۰ ژوئن، شما اظهارنامه سالانه میدهید و حساب واقعی روشن میشود: اگر PAYG بیشتر از مالیات واقعی بوده، مبلغ مازاد به عنوان Refund (استرداد) به حساب شما برمیگردد؛ اگر کمتر بوده، باید مابقی را بپردازید.
برخلاف بعضی کشورها، ثبت اظهارنامه در استرالیا فقط برای کسانی اختیاری است که درآمد مشمول مالیاتشان از آستانه مشخصی (در ۲۰۲۵-۲۶ حدود ۱۸٬۲۰۰ دلار) پایینتر باشد. برای اکثر شاغلان، دانشجویانی که کار میکنند، صاحبان کسبوکار کوچک، و هر کسی که درآمد مالیاتپذیر داشته، ثبت اظهارنامه ضروری است.
براکتهای مالیاتی ۲۰۲۵-۲۶: اشتباه رایجی که گران تمام میشود
یکی از سوءتفاهمهای بسیار رایج اینجاست: «اگر وارد براکت بالاتر شوم، همه درآمدم با نرخ بالاتر مالیات میخورد.» این جمله کاملاً غلط است و باعث میشود خیلیها از اضافهکاری، افزایش حقوق یا کار دوم بترسند.
در واقع سیستم مالیاتی استرالیا تصاعدی است: هر بخش از درآمد فقط با نرخ همان بخش مالیات میخورد. مثال:
اگر درآمد مشمول مالیات شما ۵۰٬۰۰۰ دلار باشد:
- ۱۸٬۲۰۰ دلار اول: بدون مالیات
- ۱۸٬۲۰۱ تا ۴۵٬۰۰۰ دلار (۲۶٬۸۰۰ دلار): ۱۶ سنت برای هر دلار = ۴٬۲۸۸ دلار
- ۴۵٬۰۰۱ تا ۵۰٬۰۰۰ دلار (۵٬۰۰۰ دلار): ۳۰ سنت برای هر دلار = ۱٬۵۰۰ دلار
- مجموع مالیات بر درآمد: ۵٬۷۸۸ دلار (نه ۳۰٪ کل پنجاه هزار دلار)
جدول کامل نرخهای مالیاتی سال مالی ۲۰۲۵-۲۶ برای مقیمان استرالیا (بر اساس منبع رسمی ATO):
| درآمد مشمول مالیات | نرخ |
|---|---|
| تا ۱۸٬۲۰۰ دلار | صفر |
| ۱۸٬۲۰۱ تا ۴۵٬۰۰۰ | ۱۶ سنت به ازای هر دلار بالاتر از ۱۸٬۲۰۰ |
| ۴۵٬۰۰۱ تا ۱۳۵٬۰۰۰ | ۴٬۲۸۸ دلار + ۳۰ سنت به ازای هر دلار بالاتر از ۴۵٬۰۰۰ |
| ۱۳۵٬۰۰۱ تا ۱۹۰٬۰۰۰ | ۳۱٬۲۸۸ دلار + ۳۷ سنت به ازای هر دلار بالاتر از ۱۳۵٬۰۰۰ |
| بالاتر از ۱۹۰٬۰۰۰ | ۵۱٬۶۳۸ دلار + ۴۵ سنت به ازای هر دلار بالاتر از ۱۹۰٬۰۰۰ |
این ارقام Medicare levy (معمولاً ۲٪ اضافه) را شامل نمیشوند.
نکته مهم برای سال ۲۰۲۶-۲۷ (یعنی سال مالی آینده): نرخ براکت دوم از ۱۶ به ۱۵ سنت کاهش پیدا میکند—اما این تغییر روی اظهارنامهای که همین حالا برای ۳۰ ژوئن ۲۰۲۶ آماده میشود اثر ندارد.
Medicare levy: چه کسانی باید بپردازند، چه کسانی میتوانند کمتر بپردازند؟
Medicare levy معمولاً ۲ درصد درآمد مشمول مالیات است و جدا از مالیات بر درآمد محاسبه میشود. این عوارض برای تامین مالی سیستم بهداشت عمومی استرالیا (Medicare) وضع شده.
چه کسانی ممکن است معاف شوند یا کمتر بپردازند؟
- افراد با درآمد پایین (آستانه برای افراد مجرد در ۲۰۲۵-۲۶ حدود ۲۶٬۰۰۰ دلار است—برای آستانه دقیق به ATO مراجعه کنید)
- برخی مهاجران که هنوز واجد شرایط استفاده از Medicare نیستند
- برخی اعضای خانواده با شرایط خاص
اگر تازه وارد استرالیا شدهاید و ویزای شما اجازه Medicare را نمیدهد، بررسی وضعیت Medicare eligibility خود قبل از ثبت اظهارنامه مهم است—اشتباه در این بخش میتواند تفاوت مالیاتی قابلتوجهی در محاسبه نهایی ایجاد کند.
Medicare Levy Surcharge چیست؟ اگر درآمد شما بالاتر از ۹۳٬۰۰۰ دلار (مجرد) یا ۱۸۶٬۰۰۰ دلار (خانواده) باشد و بیمه درمانی خصوصی بستری (private hospital cover) نداشته باشید، یک عوارض اضافی به نام Medicare Levy Surcharge هم باید بپردازید—۱، ۱.۲۵ یا ۱.۵ درصد بسته به سطح درآمد. برای آستانههای دقیق به صفحه MLS در ATO مراجعه کنید. این موضوع برای کسانی که تازه خرید بیمه خصوصی را متوقف کردهاند اهمیت دارد.
Super Guarantee: پولی که الان نمیبینید اما مال شماست
Super Guarantee (که به آن SG هم میگویند) مبلغی است که کارفرما علاوه بر حقوق، اجباراً به صندوق بازنشستگی (superannuation fund) شما واریز میکند. در سال مالی ۲۰۲۵-۲۶ این نرخ ۱۲ درصد حقوق ناخالص واجد شرایط است.
چرا باید این را در EOFY بررسی کنید؟
- اگر چند کارفرما، کار پارهوقت، یا تغییر شغل داشتهاید، ممکن است Super Guarantee به درستی پرداخت نشده باشد
- پرداخت SG به صندوق بازنشستگی در بازههای مشخص انجام میشود—نه لزوماً هر ماه
- میتوانید از طریق ATO Online Services یا مستقیم از صندوق بازنشستگی خود وضعیت واریزها را چک کنید
این پول در حساب بازنشستگی قفل میماند (معمولاً تا ۶۰ سالگی و تحقق شرایط بازنشستگی) اما بخشی از کل درآمد بلندمدت شماست. صندوقهای زیادی وجود دارند—اگر چند صندوق جداگانه دارید میتوانید آنها را ادغام کنید و از چند بار کسر کارمزد جلوگیری کنید.
کسورات مالیاتی: چه چیزی واقعاً قابل ادعاست؟
کسر مالیاتی (deduction) یعنی هزینهای که میتوانید از درآمد ناخالصتان کم کنید تا درآمد مشمول مالیات کمتری داشته باشید. توجه کنید: کسر، مستقیماً مالیات را کم نمیکند—درآمد مشمول مالیات را کم میکند و از طریق آن مالیات کمتری میشود.
سه شرط پایه برای هر کسر: ۱. هزینه باید مستقیماً برای کسب درآمد باشد ۲. شما شخصاً آن را پرداخته باشید (و کارفرما برایتان جبران نکرده باشد) ۳. بتوانید با رسید یا سند مناسب نشان دهید
هزینههای کاری رایج که قابل ادعا هستند
لباس کار: تنها لباسی که قابل ادعاست لباس اجباری، محافظ یا خاص شغل است—مثل لباس فرم با آرم کارفرما، کفش ایمنی، لباس دامپزشک یا آشپز. کتوشلوار رسمی که در محل کار میپوشید اما میتوانید در سایر موقعیتها هم بپوشید، معمولاً قابل کسر نیست.
آموزش و توسعه حرفهای: دورهها، کارگاهها، کتابهای تخصصی، یا اشتراکهای حرفهای که مستقیماً با شغل فعلی شما مرتبط است. توجه: اگر دورهای برای تغییر شغل باشد (نه بهبود مهارت در شغل فعلی)، معمولاً قابل کسر نیست.
ابزار و تجهیزات: ابزار، نرمافزار یا تجهیزاتی که برای کار استفاده میکنید. اگر هم کاری هم شخصی استفاده میکنید، فقط بخش کاری قابل ادعاست. برای اقلام بالاتر از ۳۰۰ دلار، معمولاً باید طبق قوانین افت ارزش (depreciation) در چند سال ادعا شوند، نه یکجا.
هزینههای مدیریت مالیاتی: هزینه Tax agent یا حسابدار، خرید نرمافزار مالیاتی، و هزینههای حملونقل برای مراجعه به حسابدار معمولاً قابل کسر است—در اظهارنامه سالی که پرداخت شدند. هزینهای که برای این اظهارنامه (۲۰۲۵-۲۶) پرداخت میکنید در اظهارنامه سال آینده (۲۰۲۶-۲۷) کسر میشود.
چه چیزهایی قابل کسر نیستند؟
- هزینه رفتوآمد از خانه به محل کار (commute) در اکثر موارد
- ناهار، قهوه، یا غذای روزانه (جز در موارد بسیار خاص)
- هزینههای کاملاً شخصی که اتفاقاً در روز کاری انجام شده
- هزینههایی که کارفرما آنها را جبران کرده
کار از خانه: ۷۰ سنت برای هر ساعت
روش نرخ ثابت برای هزینههای کار از خانه در سال مالی ۲۰۲۵-۲۶ برابر ۷۰ سنت برای هر ساعت کار واقعی از خانه است.
این نرخ هزینههای برق، گاز، اینترنت، تلفن، و لوازم مصرفی مثل مداد، کاغذ و جوهر را پوشش میدهد. شامل نمیشود: تجهیزات بزرگتر مثل لپتاپ، صندلی، میز—اینها جداگانه و طبق قواعد depreciation باید ادعا شوند.
الزام کلیدی: برای استفاده از این روش باید سوابق ساعتهای کار از خانه را داشته باشید—دفتر ثبت روزانه ساعات، تقویم دیجیتال یا فیزیکی با جلسات، یا log ایمیلهای کاری همه مورد قبول ATO هستند. ادعای «تقریباً ۴ روز از ۵ روز هفته از خانه کار کردم» بدون سند قابل دفاع نیست.
اگر میخواهید هزینههای واقعی را جداگانه ثبت کنید (روش هزینه واقعی)، قوانین پیچیدهتری دارد و معمولاً نیاز به ثبت دقیقتر دارد—برای اطلاعات بیشتر به صفحه ATO درباره working from home expenses مراجعه کنید.
درآمدهایی که خیلیها فراموش میکنند گزارش دهند
ATO اطلاعات را از منابع مختلف دریافت میکند: بانکها، کارفرمایان، صرافیهای رمزارز، پلتفرمهای اشتراکی، و حتی سیستم Centrelink. اگر فکر میکنید درآمد خاصی «کوچک است و کسی نمیفهمد»، احتمالاً اشتباه میکنید.
درآمدهای معمولاً نادیدهگرفتهشده:
اقتصاد گیگ (Gig economy): درآمد از Uber، DiDi، DoorDash، Menulog، Airtasker یا هر پلتفرم مشابهی باید گزارش شود. اگر این کار را از طریق ABN (Australian Business Number — شماره شناسه کسبوکار استرالیایی) انجام میدهید، ممکن است ملزم به ثبتنام برای GST (Goods and Services Tax — مالیات بر کالا و خدمات، معمولاً ۱۰ درصد) هم باشید، اگر درآمدتان از ۷۵٬۰۰۰ دلار در سال بیشتر باشد—یا اگر رانندهای هستید، بدون توجه به آستانه درآمد.
Airbnb و اجاره اتاق: اگر بخشی از خانه یا کل آن را اجاره میدهید—حتی چند شب در سال—درآمد آن مشمول مالیات است. در عوض میتوانید بخشی از هزینههای مرتبط (برق، اینترنت، هزینههای تمیزکاری، استهلاک مبلمان) را هم کسر کنید.
سود بانکی: بانکها اطلاعات سود سپردهها را مستقیم به ATO میفرستند. اگر حسابهای پسانداز، term deposit یا offset account دارید، سود آنها درآمد مشمول مالیات است.
سود سهام (Dividends): اگر در بازار سهام استرالیا سرمایهگذاری کردهاید، شرکتها اطلاعات سود نقدی را به ATO گزارش میدهند. علاوه بر آن، درآمد حاصل از فروش سهام با سود (capital gain) هم مشمول مالیات است.
رمزارز: ATO رمزارز را مانند سایر داراییهای سرمایهای (CGT asset — دارایی مشمول مالیات بر سود سرمایه، Capital Gains Tax) در نظر میگیرد. خرید رمزارز مشمول مالیات نیست، اما فروش، تبادل یک رمزارز با دیگری، یا استفاده از آن برای خرید کالا و خدمات ممکن است یک رویداد مالیاتی (CGT event) باشد. صرافیهای استرالیایی هم موظف به گزارشدهی به ATO هستند.
درآمد خارجی: اگر از ایران، افغانستان یا هر کشور دیگری درآمد دریافت کردهاید—حقوق، اجاره ملک، سود بانکی، ارث—و مقیم مالیاتی استرالیا هستید، این درآمد هم ممکن است مشمول مالیات استرالیا باشد. وضعیت مقیم مالیاتی (tax residency) یک مفهوم جدا از ویزا است و ممکن است برای افراد با وضعیت مهاجرتی خاص نیاز به بررسی دقیق داشته باشد.
myTax در مقابل Tax agent: کدام را انتخاب کنم؟
myTax پورتال رایگان ATO برای ثبت اظهارنامه آنلاین است و از طریق myGov (پورتال دولتی استرالیا که خدمات مختلف دولتی مثل ATO، Medicare و Centrelink را یکجا جمع میکند) قابل دسترس است. برای افرادی مناسب است که:
- یک یا دو کارفرما داشتهاند
- درآمد ساده حقوقی دارند
- کسورات بیش از حد پیچیده ندارند
- هیچ کسبوکار مستقلی ندارند
Tax agent ثبتشده زمانی ارزش دارد که:
- ملک اجارهای دارید
- Self-employed یا sole trader هستید
- درآمد خارجی یا رمزارز دارید
- در طول سال اتفاقهای بزرگ مالی افتاده (فروش سهام، ارث، طلاق)
- وضعیت مالیاتی پیچیدهای دارید یا اولین سال شماست و میخواهید مطمئن باشید
یک مزیت مهم Tax agent: اگر به عنوان مشتری نزد یک Tax agent ثبتنام کنید، مهلت ثبت اظهارنامه شما ممکن است تا مارس یا حتی دیرتر تمدید شود—اما باید قبل از ۳۱ اکتبر در لیست مشتریان Tax agent ثبتنام کرده باشید.
چرا نباید اول ژوئیه اظهارنامه بدهید
یکی از رایجترین اشتباهات ثبت اظهارنامه در همان روزهای اول ژوئیه است، قبل از اینکه همه اطلاعات در myTax کامل شده باشند.
اطلاعاتی که زمان میبرند تا در سیستم ATO ظاهر شوند:
- PAYG Withholding از کارفرما (معمولاً تا اواسط ژوئیه کامل میشود)
- اطلاعات بانکی (سود سپرده، بانکهای خارجی)
- بیمه درمانی خصوصی (Private Health Insurance)
- Centrelink و FTB (Family Tax Benefit)
- سود سهام از شرکتهای بورسی
اگر با اطلاعات ناقص ثبت کنید، ممکن است:
- مجبور به اصلاح اظهارنامه (amendment) بشوید
- نتیجه نهایی با پیشبینی فرق کند
- در موارد نادر، ATO اظهارنامه ناقص را به عنوان ریسک بالا علامتگذاری کند
توصیه: بین اواسط تا اواخر ژوئیه صبر کنید. myTax معمولاً وقتی اطلاعات پیشپرشده آماده است یک نشانه نشان میدهد.
اشتباه کسر ۱۰۰۰ دلاری: ادعایی بدون مجوز
در شبکههای اجتماعی فارسیزبان و حتی گروههای انگلیسی، اغلب این ادعا پخش میشود: «میتوانید تا ۱۰۰۰ دلار هزینه کاری را بدون رسید ادعا کنید.»
این ادعا برای اظهارنامه سال مالی ۲۰۲۵-۲۶ (EOFY 2026) نادرست است. ATO قانونی درباره کسر استاندارد ۱۰۰۰ دلاری پیشنهاد داده که هنوز تصویب نشده و تاریخ اجرایی قطعی ندارد. تا زمانی که این قانون رسماً اجرایی نشود، اصل پایه ثابت است: هر کسری باید مرتبط با کسب درآمد باشد، پرداخت شده باشد، و با سند قابل دفاع همراه باشد.
اگر بر اساس این شایعه ادعای بیمدرک در اظهارنامهتان گذاشتهاید، در صورت بررسی توسط ATO ممکن است جریمه دریافت کنید.
قبل از ۳۰ ژوئن: فهرست کارهایی که زمان دارند
جمعآوری مدارک:
- رسیدهای هزینههای کاری (ابزار، تجهیزات، لباس کار، آموزش)
- سوابق ساعات کار از خانه (تقویم، دفتر روزانه)
- هزینههای مدیریت مالیاتی سال گذشته
- مدارک کمکهای خیریه به سازمانهای ثبتشده (DGR — Deductible Gift Recipient: سازمانهای خیریهای که ATO آنها را تأیید کرده و کمک مالی به آنها قابل کسر است)
- اطلاعات صندوق بازنشستگی و تاریخچه واریزهای Super
- گزارش معاملات رمزارز
بررسی وضعیت Super:
- آیا کارفرمایان همهی سال SG را به درستی پرداخت کردهاند؟
- آیا صندوقهای چندگانه دارید که میتوانند ادغام شوند؟
صاحبان کسبوکار کوچک:
- آیا درآمد و هزینههای سال را بهروز دارید؟
- آیا BAS (Business Activity Statement — گزارش فعالیت کسبوکار برای GST) آخرین ربع تهیه شده؟
- آیا حساب شخصی و کاری از هم جدا هستند؟
خرید قبل از EOFY؟ با احتیاط: تبلیغات EOFY پر است از «قبل از ۳۰ ژوئن بخرید و مالیات کم کنید.» این جمله نیمهدرست است. اگر واقعاً به یک تجهیز کاری نیاز دارید و اکنون هم میخریدید، خرید قبل از EOFY اشکالی ندارد. اما خریدن چیزی که نیاز ندارید فقط برای «صرفه مالیاتی» منطقی نیست—چون کسر، مبلغ خرید را از مالیات بر مینگرداند؛ فقط درآمد مشمول مالیات را کم میکند. برای مثال اگر در براکت ۳۰ سنتی هستید، یک خرید ۱۰۰۰ دلاری فقط ۳۰۰ دلار مالیات کم میکند—نه ۱۰۰۰ دلار.
برای مهاجران تازهوارد: مفهوم مقیم مالیاتی
یکی از پیچیدهترین موضوعات برای تازهواردان، تفاوت بین اقامت مهاجرتی و اقامت مالیاتی است. این دو لزوماً یکی نیستند.
بهطور کلی، اگر در استرالیا زندگی میکنید و قصد ماندن دارید، احتمالاً از نگاه مالیاتی مقیم هستید (resident for tax purposes). در این صورت:
- بر درآمد جهانی (از جمله ایران، افغانستان) مالیات میپردازید
- از آستانه معاف از مالیات (۱۸٬۲۰۰ دلار) استفاده میکنید
- به Medicare دسترسی دارید (بسته به ویزا)
اگر غیرمقیم مالیاتی باشید (مثلاً دانشجوی خارجی در برخی شرایط یا دارنده ویزای موقت کوتاهمدت):
- فقط بر درآمد استرالیایی مالیات میپردازید
- از آستانه ۱۸٬۲۰۰ دلار استفاده نمیکنید—برای سال مالی ۲۰۲۵-۲۶ نرخ مالیات از اولین دلار ۳۰ درصد است (برای درآمد تا ۱۳۵٬۰۰۰ دلار، سپس ۳۷ و ۴۵ درصد)؛ برای ارقام دقیق به صفحه نرخهای مالیاتی غیرمقیمان در ATO مراجعه کنید
- Medicare levy ندارید اما ممکن است Medicare Levy Surcharge داشته باشید
اگر در طول سال وضعیت اقامتیتان تغییر کرده، ممکن است «سال انتقال» (year of transition) داشته باشید که نیاز به بررسی دقیقتر دارد—در این حالت علاوه بر یک Tax agent، ممکن است به حسابدار یا مشاور مالیاتی با تجربه در حوزه مهاجرت نیاز داشته باشید.
چه سوابقی را چقدر نگه دارید؟
ATO میتواند تا پنج سال بعد از ثبت اظهارنامه، مدارک مرتبط را درخواست کند. رسیدهای کاغذی را اسکن کنید، اپهای نگهداری رسید مثل ATO app یا رسید اسکنر بانکی را در نظر بگیرید. بانکها اغلب رسیدهای دیجیتال یا صورتحسابهای قابلدانلود ارائه میدهند که برای ادعاهای کاری کافیاند—اما باید نشان بدهند هزینه چه بوده، نه فقط مبلغ.
ATO روی چه چیزهایی در ۲۰۲۶ بیشتر نظارت دارد؟
ATO برای فصل مالیات ۲۰۲۶ به صراحت اعلام کرده که این حوزهها زیر ذرهبین هستند:
- کسورات کاری بدون سند: مخصوصاً هزینههای کار از خانه بدون سوابق ساعت
- درآمدهای گزارشنشده: رمزارز، اقتصاد گیگ، Airbnb
- کسورات ملک اجارهای: ادعاهایی که با وضعیت واقعی ملک همخوانی ندارد
- ادعاهای بر اساس اطلاعات غلط شبکههای اجتماعی: ATO اخیراً یک بیانیه درباره شایعات مالیاتی در شبکههای اجتماعی منتشر کرده و صریحاً گفته که ترفندهای («hacks») مالیاتی تبلیغشده در TikTok یا Instagram اغلب نادرست یا خارج از زمینه هستند
جدول زمانی EOFY 2026
| تاریخ | اقدام |
|---|---|
| ۳۰ ژوئن ۲۰۲۶ | پایان سال مالی ۲۰۲۵-۲۶ |
| اواسط ژوئیه ۲۰۲۶ | اطلاعات PAYG اکثر کارفرمایان در myTax قابل مشاهده |
| اواخر ژوئیه ۲۰۲۶ | زمان مناسب برای شروع ثبت اظهارنامه اکثر کارمندان |
| قبل از ۳۱ اکتبر ۲۰۲۶ | برای استفاده از مهلت تمدیدشده، باید تا این تاریخ با یک Tax agent ثبتنام کنید |
| ۳۱ اکتبر ۲۰۲۶ | آخرین مهلت خود-اظهاری بدون جریمه از طریق myTax؛ ثبت بعد از این تاریخ ممکن است مشمول جریمه تاخیر (Failure to Lodge) شود |
سیستم مالیاتی استرالیا قوانین شفاف و قابل یادگیری دارد. شروع به موقع، مدارک مرتب، و در صورت نیاز راهنمایی درست—این سه با هم یک اظهارنامه کمریسک میسازند.
یادداشت: این مطلب اطلاعات عمومی و آموزشی است و جایگزین مشاوره مالیاتی فردی نیست. برای تصمیمهای خاص مالیاتی، با یک Tax agent ثبتشده یا حسابدار واجد شرایط مشورت کنید.
واژهآموزی
کلمات انگلیسی این مطلب را یاد بگیر- معنی
- پایان سال مالی؛ در استرالیا همیشه ۳۰ ژوئن.
- کاربرد
- در متون مالی و حسابداری برای دوره جمعبندی درآمد، هزینه و مالیات به کار میرود. فروشگاهها هم در این فصل تخفیفهای زیادی تبلیغ میکنند.
- مثال
Before EOFY, gather all your work-related receipts.
The EOFY sale at Harvey Norman starts on 25 June.
- معنی
- اظهارنامه مالیاتی؛ فرمی که در آن درآمد، هزینه و مالیات پرداختی سال را به ATO اعلام میکنید.
- کاربرد
- در استرالیا اکثر افراد سالانه یک tax return ثبت میکنند. اگر مالیات بیشتری پرداخته باشید، refund (استرداد) دریافت میکنید.
- مثال
I lodged my tax return through myTax last August.
Her tax return showed a refund of $820.
- معنی
- کسری مالیاتی؛ هزینهای که میتوانید از درآمد مشمول مالیات کم کنید—نه مستقیم از مالیات.
- کاربرد
- هر هزینهای deduction نمیشود. باید مستقیماً برای کسب درآمد باشد، شما پرداخته باشید و رسید داشته باشید.
- مثال
Buying a uniform required for work is a deduction.
A personal coffee at a café is not a deduction.
- معنی
- درآمد مشمول مالیات؛ درآمد ناخالص منهای کسورات مجاز—نرخ مالیات بر این عدد اعمال میشود، نه بر حقوق ناخالص.
- کاربرد
- یک کسر ۱۰۰۰ دلاری، taxable income را ۱۰۰۰ دلار کاهش میدهد، نه مالیات را—تفاوت مهمی است.
- مثال
Her taxable income after deductions was $62,000.
The tax bracket depends on your taxable income, not your gross salary.
- معنی
- پورتال رسمی آنلاین ATO برای ثبت اظهارنامه مالیاتی فردی از طریق myGov.
- کاربرد
- برای اکثر کارمندان با درآمد ساده، myTax کافی است و اطلاعات پیشپرشده را از کارفرما و بانک میکشد.
- مثال
You can lodge your tax return for free using myTax.
Link your myGov account to the ATO to access myTax.
- معنی
- حداقل سهم اجباری که کارفرما باید علاوه بر حقوق، به صندوق بازنشستگی (superannuation) کارمند واجد شرایط پرداخت کند.
- کاربرد
- در سال مالی ۲۰۲۵-۲۶ نرخ Super Guarantee برابر ۱۲ درصد است. این پول در صندوق بازنشستگی قفل میماند.
- مثال
Check your payslip to confirm super guarantee is being paid.
The super guarantee rate increased to 12% from 1 July 2025.
- معنی
- عوارض جداگانهای که اکثر مقیمان استرالیا علاوه بر مالیات بر درآمد پرداخت میکنند تا سیستم سلامت عمومی (Medicare) تامین شود.
- کاربرد
- نرخ معمول ۲ درصد درآمد مشمول مالیات است. برخی با درآمد پایین یا شرایط خاص معاف میشوند.
- مثال
The Medicare levy is 2% of your taxable income.
Low-income earners may qualify for a Medicare levy reduction.
اعتبار تصاویر
- Provided to NavaRooz — Used with permission (تصویر اصلی)
منابع
- Tax rates - Australian resident — منبع رسمی نرخهای مالیات بر درآمد افراد مقیم استرالیا برای سال مالی ۲۰۲۵-۲۶ و مبنای توضیح براکتهای مالیاتی در این راهنما.
- Preparing your tax return — راهنمای رسمی ATO درباره آمادهسازی اظهارنامه، زمانبندی اطلاعات پیشپرشده و مهلتهای اصلی ثبت اظهارنامه.
- What's new for individuals — صفحه رسمی تغییرات و نکات تازه برای افراد در اظهارنامه ۲۰۲۵-۲۶.
- From 'hacks' to half-truths: ATO warns of tax time misinformation and reveals focus areas — هشدار رسمی ATO درباره اطلاعات غلط مالیاتی و حوزههای زیر ذرهبین در فصل مالیات ۲۰۲۶.
- Fixed rate method — منبع رسمی روش نرخ ثابت برای هزینههای کار از خانه، شامل نرخ ۷۰ سنت برای هر ساعت در سال مالی ۲۰۲۵-۲۶.
- Super guarantee — منبع رسمی نرخ Super Guarantee برابر ۱۲ درصد برای سال مالی ۲۰۲۵-۲۶.
- Medicare levy reduction or exemption 2026 — راهنمای رسمی درباره Medicare levy و موارد کاهش یا معافیت برای اظهارنامه ۲۰۲۶.
- Standard deduction for work-related expenses — منبع رسمی درباره وضعیت کسر استاندارد ۱۰۰۰ دلاری؛ مهم برای جلوگیری از سوءبرداشت در اظهارنامه EOFY 2026.
- Deductions for individuals — فهرست جامع کسورات مجاز برای افراد در سیستم مالیاتی استرالیا.
- myTax - Lodge online — پورتال رسمی ثبت اظهارنامه آنلاین ATO که اطلاعات پیشپرشده را از کارفرمایان و موسسات مالی جمعآوری میکند.
- Tax rates - Foreign residents — منبع رسمی نرخهای مالیات بر درآمد برای غیرمقیمان (foreign residents) در سال مالی ۲۰۲۵-۲۶؛ مبنای توضیح نرخ ۳۰٪ براکت اول برای افراد غیرمقیم.
- Medicare levy surcharge — منبع رسمی آستانههای درآمدی و نرخهای Medicare Levy Surcharge (۱، ۱.۲۵ و ۱.۵ درصد) برای افراد فاقد بیمه بستری خصوصی.
